2023年度永昌县审计局部门决算公开

目 录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

永昌县审计局是县政府综合管理全县审计工作的组成部门，职能主要包括负责全县审计工作；拟定全县有关审计实施办法、意见，制定和落实全县审计工作指南、制度；向县政府提出年度审计预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；直接审计县级财政预算执行情况和其他财政收支、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支、县财政投资和以县财政投资为主的建设项目和技改项目的执行情况和决算等下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议；按规定对县管领导干部及依法属于审计机关审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决议提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助有关部门查处相关重大案件；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计机关审计监督对象的单位出具的相关审计报告；指导和推广信息技术在审计领域中的应用；组织内部审计人员的教育培训，检查内部审计工作质量；承办县委、县政府交办和上级业务主管部门交办的其他项目。

二、机构设置

（一）机关内设机构

永昌县审计局属县政府工作部门，一级预算单位，内设永昌县“三农”资金审计中心、永昌县固定资产投资核算中心2个事业单位，7个股室，主要是以下职能股室：

1.县审计委员会办公室秘书股；

2.办公室；

3.经济责任审计股；

4.财政和企业审计股；

5.基本建设审计股(农业和资源环境审计股)；

6.党政和社会保障审计股；

7.重大政策执行审计股。

（二）参照公务员法管理单位

无参照公务员法管理单位。

（三）直属事业单位

内设1个副科级事业单位永昌县“三农”资金审计中心，1个股级事业单位永昌县固定资产投资核算中心。

第二部分2023年度部门决算表

(以下决算表见附件1)

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度年初结转和结余14.11万元，本年收入541.46万元。本年支出549.98万元，年末结转和结余5.58万元。与上年度相比，收、支总计各增加20.68万元、29.2万元，各增长3.97％，5.6%。主要原因是人员调动、增加人员调资、过渡性津补贴发放、机关事业单位养老保险等社保缴费支出。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计541.46万元，其中：财政拨款收入535.41万元，占98.88％；其他收入6.05万元，占0.12％。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计549.98万元，其中：基本支出429.57万元，占78.11％；项目支出120.41万元，占21.89％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为535.41万元。与上年相比，各增加39.68万元，增长8％。主要原因是人员调动、增加人员调资、过渡性津补贴发放、机关事业单位养老保险等社保缴费支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出535.41万元，较上年决算数增加39.68万元，增长8％。主要原因是人员调动、增加人员调资、过渡性津补贴发放、机关事业单位养老保险等社保缴费支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出535.41万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出425.01万元，占79.38％；社会保障和就业支出67.37万元，占12.58％；卫生健康支出20.19万元，占3.77％；住房保障支出22.84万元，占4.27％。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为465.81万元，支出决算为535.41万元，完成年初预算的114.94％，完成调整预算的100%，其中：

1.一般公共服务支出年初预算数为390.65万元，支出决算为425.01万元，完成年初预算的108.8％，完成调整预算的100%。调整预算的主要原因是人员调动、增加人员调资、过渡性津补贴发放等支出。

2.社会保障和就业支出年初预算数为36.41万元，支出决算为67.37万元，完成年初预算的185.06%,完成调整预算的100%。调整预算的主要原因是人员调动、补缴退休人员职业年金等社保缴费支出。

3.卫生健康支出年初预算数为20.23万元，支出决算为20.19万元，完成年初预算的99.8%,完成调整预算的100%。调整预算的主要原因是人员调动，年初预算不够精准。

4.住房保障支出年初预算数为18.52万元，支出决算22.84万元，完成年初预算的123.28％，完成调整预算的100%。调整预算的主要原因是人员调动，增加住房公积金缴费支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出415万元。其中：

人员经费366.25万元，较上年决算数增加13.76万元，增长3.9%，主要原因是人员调动，增加人员调资、过渡性津补贴发放、机关事业单位养老保险等社保缴费支出等。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、退休费、取暖费等。

公用经费48.75万元，较上年决算数增加5.51万元，增长12.74％，主要原因是人员工资变动，公务交通补贴增加、办公设备购置费增加等。公用经费用途主要包括办公费、劳务费、印刷费、水电费、差旅费、公务交通补贴等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

我局2023年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

我局2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出全年预算数为0万元，支出决算为0万元，较上年决算数增加0万元。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费用全年预算数为0万元，支出决算为0万元，较上年决算数增加0万元。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，较上年决算数增加0万元。

其中：公务用车购置费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，较上年决算数增加0万元。

公务用车运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，较上年决算数增加0万元。

3.公务接待费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，较上年决算数增加0万元。外事接待费支出0万元。其他国内公务接待支出0万元。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2023年度我局因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务用车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人，其中：外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。

十、机关运行经费支出情况说明

2023年度我局机关运行经费支出48.75万元，机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、水电费、差旅费、交通补贴等。机关运行经费较上年决算数增加5.51万元，增长12.74%,主要原因是办公设施设备购置经费增加1.95万元、公务交通补贴增加1.22万元，审计工作经费支出增加2.34万元，但全部在预算范围之内，不存在超预算无预算列支。

（一）本年度会议费支出0万元，较上年决算数减少0万元。

（二）本年度培训费支出3.37万元，较上年决算数增加3.16万元，增长1504.76％，主要原因是按照省市提升审计系统人员综合素质能力要求，组织审计干部参加能力提升培训，增加了2023年审计干部能力提升培训费，全部在预算范围内，不存在无预算，超预算执行。

十一、政府采购支出情况说明

2023年度本部门政府采购支出合计1.05万元，其中：政府采购货物支出1.05万元。授予中小企业合同金额1.05万元，占政府采购支出总额的100％，其中：授予小微企业合同金额0.108万元，占政府采购支出总额的10.29％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，我局共有车辆0辆，其中，副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价0万元（含）以上设备0台（套）。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分 预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,我局对2023年度一般公共预算项目支出及整体支出全面开展绩效自评,其中,一级项目2个,共涉及资金120.41万元,占一般公共预算项目支出总额的100%。从评价情况来看,整体支出及一般公共预算项目支出符合预算执行规律，相关绩效指标完成率较高，评价全部达成预期指标（详见附件2）。

二、部门绩效评价结果

我局未委托第三方开展绩效评价，而是根据永昌县财政局对2023年度县级预算执行情况绩效自评工作的要求，通过填报自评表的方式对我局整体支出、项目支出进行自评，并形成自评工作总结《2023年度永昌县审计局绩效自评工作总结》(工作总结详见附件3)。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

三、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

四、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

五、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

六、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

八、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

九、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

十一、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

十二、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

十三、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）：反映上述项目未包括的一般公共服务支出。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

十五、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

十六、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

十七、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

十八、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

十九、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

二十、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:反映行政事业单位按人事部和财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

附件1：永昌县审计局2023年度部门决算公开表.xlsx
附件2：永昌县审计局2023年绩效自评表.xlsx
附件3：永昌县审计局2023年绩效自评工作总结.doc